Cryptos : comment suis-je imposé quand je vends ?
Ce que vous payez en impôt sur vos cryptos, quand, et les pièges à éviter — expliqué simplement.
Quand vous gérez vos cryptos comme un particulier, vos gains à la revente sont taxés à 30 % au total (impôt + prélèvements sociaux). Si vous vendez pour moins de 305 € dans l'année, vous ne payez rien. Attention : payer un achat en crypto compte comme une vente imposable, et un compte sur une plateforme étrangère doit être déclaré.
Les repères à garder en tête
L'essentiel à retenir
La règle des 30 %
Votre gain net (ce que vous avez gagné une fois vos pertes déduites) est taxé à 12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 30 % au total. Exemple : 9 000 € de gain net = 2 700 € à payer.
Vous ne payez rien sous 305 €
Si le total de vos prix de vente de l'année ne dépasse pas 305 €, votre gain est exonéré. Attention : 1 € de dépassement et tout devient imposable, même les petites ventes.
Payer en crypto = vendre
Régler un achat (un bien, un service) directement en crypto est considéré comme une vente imposable, pas seulement le retrait en euros. Beaucoup l'ignorent et oublient de le déclarer.
Crypto contre crypto : rien à déclarer
Échanger une crypto contre une autre sans recevoir d'argent en plus (sans « soulte ») n'est pas imposable et n'a pas à être déclaré. L'impôt attendra votre sortie réelle en euros.
Un seul portefeuille pour tout le foyer
Le seuil de 305 € et le calcul du gain se font au niveau de votre foyer fiscal, tous vos comptes et wallets confondus (y compris les plateformes étrangères et le stockage hors-ligne).
Gardez toutes vos preuves d'achat
Si vous ne pouvez pas prouver à quel prix vous avez acheté vos cryptos, le fisc considère que vous les avez payées 0 € — et vous serez taxé sur la totalité. Archivez vos justificatifs dès le départ.
Pertes : elles ne se reportent pas
Une perte sur vos cryptos ne se déduit que de vos gains crypto de la même année. Elle ne se reporte pas sur les années suivantes ni sur d'autres placements (actions, etc.).
Compte à l'étranger : à déclarer
Tout compte crypto ouvert à l'étranger doit être déclaré. Oubli : 750 € d'amende par compte (1 500 € si le compte a dépassé 50 000 € dans l'année).
D'où viennent les 30 % ?
Sur chaque euro de gain net, 30 centimes partent en impôt et prélèvements sociaux.
Source : CGI art. 200 C ; BOI-RPPM-PVBMC-30-30, § 10 à 17
Exemple : un gain de 9 000 € sur l'année
ce que vous payez9 000 €
votre gain net
Un gain net de 9 000 € revient à régler 2 700 € (soit les 30 %) ; le reste vous appartient.
Source : Gabarit note de conseil 2026 ; BOI-RPPM-PVBMC-30-30
Qu'est-ce qui déclenche l'impôt ?
Compte comme une vente (imposable)
- Vous revendez vos cryptos contre des euros
- Vous payez un bien ou un service directement en crypto
- Vous échangez avec de l'argent en plus (une « soulte »)
Ne déclenche rien (en attente)
- Vous échangez une crypto contre une autre sans argent en plus
- L'impôt est mis en attente jusqu'à votre vraie sortie en euros
- Rien à déclarer sur ces échanges
Source : CGI art. 150 VH bis, I et II-A ; BOI-RPPM-PVBMC-30-10, § 70 et § 80
Ce qui s'applique selon votre situation
| Votre situation | Ce qui s'applique | Fondement |
|---|---|---|
| Vous vendez vos cryptos en euros (gestion perso, occasionnelle) | Gain taxé à 30 % au total (12,8 % impôt + 17,2 % prélèvements sociaux). | CGI art. 150 VH bis ; BOI-RPPM-PVBMC-30-30 |
| Le total de vos ventes de l'année est ≤ 305 € | Vous êtes exonéré : vous déclarez seulement vos prix de vente, rien à payer. | CGI art. 150 VH bis, II-B ; BOI-RPPM-PVBMC-30-10 |
| Vous payez un bien ou un service directement en crypto | C'est une vente imposable, à déclarer comme une sortie en euros. | CGI art. 150 VH bis, I ; BOI-RPPM-PVBMC-30-30 |
| Vous échangez une crypto contre une autre (sans argent en plus) | Aucun impôt, aucune déclaration : l'opération est mise en attente jusqu'à la revente réelle. | CGI art. 150 VH bis, II-A ; BOI-RPPM-PVBMC-30-10 |
| Vous avez une perte nette sur vos cryptos cette année | Elle ne s'impute que sur vos gains crypto de la même année : ni report, ni report sur d'autres placements. | CGI art. 150 VH bis, IV ; BOI-RPPM-PVBMC-30-20 |
| Votre tranche d'impôt est faible (ex. 11 %) | Vous pouvez choisir le barème progressif au lieu des 12,8 % : option globale et définitive, à chiffrer avant de déclarer. | CGI art. 200 C ; BOI-RPPM-PVBMC-30-30 |
| Vous avez reçu des cryptos par héritage ou donation | Le prix d'achat retenu est la valeur déclarée aux droits de succession/donation ; sans justificatif, il est réputé nul. | CGI art. 150 VH bis, III-B ; BOI-RPPM-PVBMC-30-20 |
| Vous minez des cryptos (participation au réseau) | Ce n'est pas une plus-value : c'est taxé en BNC (bénéfices non commerciaux), valeur d'entrée nulle si reçues gratuitement. | CGI art. 92 ; BOI-BNC-CHAMP-10-10-20-40 |
| Vous faites du trading très actif avec des techniques de pro | Depuis 2023, cette activité est taxée en BNC même si elle n'est pas habituelle. | CGI art. 92, 2-1° bis ; BOI-BNC-CHAMP-10-10-20-40 |
| Vous avez un compte crypto sur une plateforme étrangère | Déclaration obligatoire ; oubli = 750 €/compte (1 500 € si valeur > 50 000 € dans l'année). | CGI art. 1649 bis C ; CGI art. 1736, X |
| Plusieurs personnes de votre foyer détiennent des cryptos | Un seul portefeuille pour le foyer : le seuil de 305 € et le gain se calculent globalement. | CGI art. 150 VH bis, III ; BOI-RPPM-PVBMC-30-10 |
Les erreurs qui coûtent cher
N'oubliez pas les paiements en crypto
Régler un achat directement en crypto est imposable, exactement comme une vente en euros. Recensez ces paiements, pas seulement vos retraits en euros.
Conservez vos preuves d'achat dès le premier jour
Sans justificatif du prix payé, le fisc retient une valeur d'achat de 0 € et vous taxe sur la totalité. Archivez relevés et confirmations de transaction.
Ne franchissez pas le seuil de 305 € par inadvertance
Le seuil s'apprécie sur le total des ventes de tout le foyer. 1 € de dépassement rend imposables même vos ventes en dessous du seuil.
Déclarez vos comptes étrangers
Un compte oublié sur une plateforme hors de France coûte 750 € d'amende (1 500 € au-delà de 50 000 €). Déclarez-les avec vos revenus.
Vérifiez la plateforme avant d'investir
Les cryptos sont spéculatives et sans garantie en capital. Vérifiez que la plateforme est enregistrée comme prestataire de services sur actifs numériques (PSAN) auprès de l'AMF/ACPR, consultez la liste noire de l'AMF, et méfiez-vous des rendements élevés « garantis » (signal d'arnaque).
Pour aller plus loin avec votre conseiller
Vendre une partie de ses cryptos sans être taxé sur tout le gain
Karim, 38 ans, achète des cryptos par petites touches depuis 2019, dont un bitcoin qui a beaucoup grimpé. Il veut en revendre une partie pour financer un apport immobilier, mais il redoute d'être taxé sur toute la hausse de ce bitcoin. En réalité, l'impôt ne se calcule pas ligne par ligne : le prix d'achat de l'ensemble de son portefeuille est réparti au prorata de ce qu'il retire. Résultat, une vente partielle n'est imposée que sur une fraction du gain total — souvent bien moins que ce qu'il imaginait.
Ce que votre conseiller apporte : Le conseiller applique la formule du portefeuille global à la valeur du jour exact de la vente, chiffre l'impôt réel de plusieurs scénarios de retrait partiel, et échelonne les ventes sur plusieurs années en conservant la valeur du portefeuille à chaque date pour sécuriser la déclaration.
Donner ses cryptos à son enfant pour effacer la plus-value latente
Sylvie, 60 ans, détient des cryptos achetées il y a longtemps, avec une très forte plus-value latente. Si elle les vend, son gain est taxé à 30 %. Plutôt que de vendre, elle envisage d'en donner une partie à sa fille : une donation n'est pas une vente, donc la plus-value latente n'est pas imposée au passage. Et pour sa fille, le prix d'achat retenu devient la valeur du jour de la donation — le gain d'origine est en quelque sorte remis à zéro.
Ce que votre conseiller apporte : Le conseiller chiffre la valeur à retenir pour la donation et mobilise l'abattement familial de droit commun applicable aux transmissions parent-enfant — en écartant bien le régime spécifique des dons de sommes d'argent, qui ne joue pas pour une donation de cryptos en nature. Il rédige et sécurise l'acte, puis archive les justificatifs de valeur qui fixeront le prix d'achat de sa fille — sans quoi ce prix serait réputé nul et elle serait taxée sur la totalité.
Chaque situation est particulière
Chaque patrimoine a ses particularités : un conseiller transforme ces règles en plan d'action chiffré, adapté à votre situation.
Faire le point avec un conseillerÀ lire ensuite
Références officielles
- CGI art. 150 VH bis
- CGI art. 200 C
- CGI art. 92
- CGI art. 34
- CGI art. 4 B
- CGI art. 1649 bis C
- CGI art. 1736
- BOI-RPPM-PVBMC-30-10
- BOI-RPPM-PVBMC-30-20
- BOI-RPPM-PVBMC-30-30
- BOI-BNC-CHAMP-10-10-20-40
- CE 26 avr. 2018, n° 417809
Fiche issue de la base de connaissance patrimoniale Ploovers — millésime 2026, mise à jour le 2026-07-11. Contenu en cours de validation par nos experts.
Ces contenus sont fournis à titre d'information générale (millésime 2026) : ils ne constituent ni un conseil personnalisé, ni une consultation juridique, fiscale ou patrimoniale, et ne remplacent pas les conseils d'un conseiller en gestion de patrimoine, d'un notaire ou d'un avocat, seuls à même d'apprécier votre situation particulière. Les règles et montants cités sont susceptibles d'évoluer avec la législation. Tout investissement comporte un risque de perte en capital.